Análisis de alerta y detección sospechosa

El lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT) son preocupaciones importantes en el mundo financiero y cada día se hace más necesario trabajar para combatirlas. Aunque no existe una lista definitiva de indicadores de actividad sospechosa, hay señales que las empresas pueden identificar para prevenir estos delitos financieros. 

A continuación, analizaremos algunas de las señales de alerta más importantes que deben tener en cuenta en el trato con clientes, empleados y proveedores.

Señales de Alerta LA/FT 

Detectar transacciones sospechosas de LA/FT es una tarea muy compleja, pero puede llevarse a cabo si se establecen unas guías de transacción en las que se contemplen las señales de alerta o “banderas rojas”. Es así que, para establecer procedimientos que blinden a la empresa contra los riesgos de LA/FT es necesario incluir orientaciones en los procedimientos de estudio de clientes, empleados y proveedores que contemplen señales de alerta como:

Señales de alerta del cliente

• Tiene un comportamiento inusual o excesivamente nervioso.
• Muestra resistencia continuar con una transacción cuando le indican que debe presentar un informe.
• Insiste en ofrecer un incentivo a un colaborador o empleado.
• Muestra indicios de intenciones no transparentes o se comporta de manera inusual.

Señales de alerta del empleado

• Exagera las cualificaciones, antecedentes o solvencia financiera de un cliente en los informes.
• Acumula un número significativo de excepciones sin resolver.
• Mantiene un nivel de vida que no corresponde con su salario.
• Con frecuencia omite los controles internos, evita seguir la aprobación establecida o elude las políticas de la empresa.
• Utiliza recursos de la empresa para fines personales.
• Brinda apoyo en transacciones donde no se divulga la identidad del beneficiario final o la contraparte.
• Evita tomar vacaciones de manera regular.

 Alertas de Proveedores en la Prevención del LA/FT

La evaluación y análisis de los proveedores desempeñan un papel crucial en la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo. Su empresa debe orientar estos procesos para garantizar que los productos que ofrecen estén en conformidad con todas las regulaciones y se hayan importado legalmente.

Además, es esencial determinar si los servicios proporcionados por los proveedores pueden ser utilizados en actividades ilícitas como el lavado de activos. Un ejemplo destacado es el servicio de transporte, que puede ser empleado para el traslado de armas, dinero en efectivo o sustancias ilegales. La vigilancia activa de los proveedores y la identificación de posibles riesgos son pasos esenciales para proteger a su empresa de cualquier implicación en actividades delictivas.

Operaciones inusuales o sospechosas 

Las operaciones inusuales son aquellas que no guardan relación con la actividad económica del cliente, salen de los parámetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente. Además, se entienden como aquellas operaciones que, con base en la información con la que cuenta el Sujeto Obligado, se presume que proceden de alguna actividad ilícita. Es así que la UIAF obliga a que las empresas y entidades financieras cuenten con procedimientos y políticas para identificar y reportar estas operaciones de inmediato.

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Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) y su Importancia en la Prevención de Delitos

¿Qué es un ROS?

Un ROS no constituye una denuncia formal por parte de la entidad financiera u organización responsable (sujeto obligado). Más bien, se trata de un reporte confidencial que proporciona información valiosa para las autoridades competentes en la detección y prevención de delitos financieros.

El proceso de un ROS involucra varias etapas clave:

• Identificación de Alertas Inusuales
• Gestión de Alertas
• Toma de Decisiones sobre el ROS
• Realización y Presentación del ROS

Este reporte ayuda a las autoridades a identificar y tomar medidas contra actividades ilícitas y proporciona una capa adicional de protección en el sistema financiero.

Principio que debe cumplir el ROS 

Integridad: Un ROS se caracteriza como íntegro cuando se proporciona toda la información del reportado obtenida a través de debida diligencia ampliada. 

Precisión: Un ROS se define como preciso cuando toda la información que se reporta es correcta y cumple con los criterios de exactitud, coherencia y relevancia.

Oportunidad: La oportunidad de un ROS está relacionada con el momento de identificación y reporte de los hechos. 

Características de los delitos fuente

Los delitos fuente, en el contexto del lavado de activos, pueden dividirse en dos categorías principales según su capacidad para generar ganancias delictivas. Por un lado, encontramos delitos que generan beneficios financieros ilegales, como actos de corrupción, trata de personas, contrabando y tráfico de drogas. Estas actividades ilícitas generan ingresos que los delincuentes buscan ocultar y legitimar a través del lavado de activos. Por otro lado, existen delitos que, aunque son ilegales, no producen ganancias significativas en términos financieros. Estos incluyen contravenciones de tránsito, homicidio culposo por mala práctica profesional y accidentes causados por conductores en estado de embriaguez. 

La distinción entre estas dos categorías es fundamental para comprender la importancia del lavado de activos en la ocultación de ganancias ilícitas derivadas de delitos graves.

Análisis de comportamiento 

En el contexto de la detección, prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, es fundamental llevar a cabo un análisis detallado del comportamiento financiero y económico de los clientes. Esto implica comprender la actividad económica en la que se encuentra el cliente y evaluar posibles vínculos con delitos financieros. Para mitigar estos riesgos, se debe implementar una debida diligencia centrada en la justificación del origen de los fondos, teniendo en cuenta el tipo de delito que podría estar relacionado.

Este análisis del comportamiento incluye preguntas esenciales como:

1. ¿Qué actividad económica tiene el cliente?
2. ¿Con qué delito se podría vincular?
3. ¿Cómo mitigarlo?

 Análisis transaccional 

Es útil para establecer un perfil económico de la persona para tener una garantía razonable de que los fondos no tienen origen ilegal, es decir, ese perfil económico y financiero que la persona podría estar declarando en los diferentes formularios, entonces se debería realizar el análisis de gestión financiera.

Perfil de la gestión financiera del investigado 

 El perfil de la gestión financiera de un individuo o entidad es un componente esencial en la evaluación de actividades financieras y la detección de posibles irregularidades. Según Jennifer Arroyo, de la Contraloría General de la República de Costa Rica en 2012, este perfil se compone de varios elementos clave:

• Ingresos lícitos
• Gastos ordinarios
• Estilo de vida
• Activos
• Deuda 

Es importante entender los delitos y realizar un análisis detallado del comportamiento y las transacciones de los clientes para mitigar riesgos, para mantener las políticas sólidas e integridad de la empresa, es por ello que en Tusdatos estamos comprometidos en proporcionar herramientas y orientación para ayudar a las empresas a fortalecer sus medidas contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, garantizando así un entorno financiero más seguro y confiable para todos. Con solo un clic y en promedio de un minuto, Tusdatos protege a tu empresa.

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