Riesgos asociados a la corrupción

Existe una verdad universal referente a la corrupción: son acciones que amenazan a los estados y a las sociedades en todos los rincones del mundo. Este crimen hace tanto daño a las sociedades que, hasta las empresas, tanto públicas como privadas, se ven afectadas y, así mismo, la reputación de los sectores en los que se desenvuelven. Es por eso que los estados han entendido que no pueden luchar solos contra este mal, sino que deben apoyarse en el sector privado y la sociedad civil.

Pero, ¿qué significa puntualmente la corrupción?

A diario escuchamos la palabra corrupción en periódicos, noticias y en el voz a voz, sin embargo, entender en su totalidad este concepto puede ser un poco más complejo. Aunque la RAE define el término “corrupción” como la simple acción de corroer, esta actividad presenta otras aristas.

Una de las definiciones más acuñadas en el sector económico es la propuesta por el académico Robert Klitgaard que parte de tres conceptos que desembocan en la corrupción: 

Monopolio + Discrecionalidad – Responsabilidad = Corrupción.

Monopolio: la corrupción se alimenta de escenarios en los que las personas tienen la libertad de tomar decisiones sin compartir el poder con otras instancias.

Discrecionalidad: los escenarios de corrupción son posibles por la falta de mecanismos legales adecuados que justamente están creados para evitar el abuso de poder.

Ausencia de responsabilidad: sin responsabilidad no se puede garantizar que las actividades sean transparentes y que los responsables asuman frente a la sociedad su compromiso para garantizar la transparencia político, económica, social y cultural.

Estamos acostumbrados a ver la corrupción en el sector público y a seguir la definición hecha por el Programa de Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), que afirma: “el mal uso del poder público o de la autoridad para el beneficio particular, por medio del soborno, la extorsión, la venta de influencias, el nepotismo, el fraude, el tráfico de dinero y el desfalco”. No obstante, la definición de Klitgaard es relevante porque extiende el concepto a diferentes sectores y, gracias a ese entendimiento, hoy se acepta ampliamente que la corrupción se presenta también en el ámbito privado, como “una desviación fraudulenta o abusiva de potestades de control y decisión en la empresa privada que genera conflictos de intereses dentro del sector privado”.

¿Cómo afecta la corrupción a la sociedad?

La corrupción se percibe como uno de los grandes males de la sociedad y como el principal obstáculo para el desarrollo, además de producir y acentuar otro tipo de problemas. Según la presidenta del Consejo Económico y Social de la ONU, Lachezara Stoeva, la corrupción se lleva más del 5% del PIB mundial y de los aproximadamente 13 billones de dólares de gasto público mundial, hasta el 25% se pierde a causa de la corrupción. 

Es así que este delito afecta a diferentes áreas del desarrollo tales como:

• Crecimiento económico inclusivo.
• Pobreza y desigualdad.
• Gobernanza.
• Derechos humanos.
• Medio ambiente.
• Conflicto.

¿Cuál es el marco legal internacional y nacional para frenar la corrupción?

Para tener éxito en la lucha anticorrupción es necesario posicionar el tema en la agenda internacional y darle prioridad a las leyes que regulen y castiguen estos delitos. Es relevante conocer y entender qué entidades generan los marcos legales a nivel nacional e internacional. 

Para empezar por lo macro, aparece la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción de 2003 (UNCAC, por sus siglas en inglés) como el único instrumento anticorrupción universal legalmente vinculante para los estados. Fue ratificada en Colombia con la Ley 970 en 2015 y supone la integración de diferentes actores del sector público, privado, y de la sociedad civil. Los principales objetivos de la UNCAC cobijan las siguientes áreas:

• Cooperación internacional.
• Medidas de penalización y cumplimiento de la ley.
• Prevención.
• Asistencia técnica e intercambio de información.
• Recuperación de activos.
  

De esta manera, la UNCAC impone obligaciones a los estados para la adopción y aplicación de legislación, políticas y prácticas para prevenir y combatir la corrupción de manera más eficiente y efectiva a partir de estas áreas. La siguiente iniciativa internacional es la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) que en 1977 ratificaron la Convención de Lucha contra el Soborno Internacional, es decir, el Soborno de Funcionarios Públicos Extranjeros en las Transacciones Comerciales Transnacionales. Ratificada a su vez por el Gobierno Colombiano en 2012 mediante la Ley 1573.

Como iniciativas regionales aparece la Convención Interamericana contra la Corrupción (CICC), suscrita en 1996 y ratificada en Colombia en 1997, mediante la Ley 412. Gracias a la implementación de la CICC, Colombia experimentó un gran avance en el fortalecimiento de mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública gracias a acciones como:

• Inclusión de la lucha contra la corrupción y la promoción de la transparencia en el Plan Nacional de Desarrollo,
• Adopción del Nuevo Modelo Estándar de Control Interno (MECI).
• Identificación de nuevas modalidades de corrupción, el traslado de pruebas del ámbito fiscal y disciplinario al sistema penal acusatorio.
• Adopción del Protocolo de Ética Superior y Buen Gobierno (urna de cristal).
• Aprobación e implementación de la Ley Anti trámites.
• Formulación y aprobación de documentos CONPES en materia de rendición de cuentas.
• Mejoramiento de la plataforma tecnológica del Sistema de Seguimiento a Metas del Gobierno (SIGOB).
• Aprobación del Estatuto Anticorrupción y su reglamentación.
• Desarrollo del Modelo Único de Ingresos Servicios y Control Automatizado (MUISCA) y del Módulo de Consulta de Análisis de Operaciones y de los listados de registros del Registro Único Tributario.

Por último, Colombia cuenta con un amplio marco legal desde la concepción de la Constitución Política de 1991 que comprende más de 20 leyes, decretos e iniciativas.

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¿Cómo afecta la corrupción a las empresas?

Más allá de la afectación social y económica que acarrean los actos de corrupción, también aparecen consecuencias para el sector privado. Las empresas pueden ver un impacto a causa de la corrupción en situaciones como:

• Afectación comercial.
• Presión en situaciones de soborno o tráfico de influencias.
• Competencia desleal.
• Lavado de activos y financiación del terrorismo.
• Conflicto interno y externo.

Así mismo, las empresas que se vean involucradas en acciones de corrupción pueden enfrentarse a:

• Acciones legales y procesos penales.
• Sanciones, demandas civiles y multas.
• Riesgo reputacional, operativo, de contagio, inherente y legal.
• Cierre temporal de las empresas y embargos por procesos penales.
• Ocupaciones con fines de extinción de dominio.

¿Qué acciones pueden llevar a cabo las empresas para frenar los actos de corrupción?

Es claro que la participación de las empresas en acciones anticorrupción es fundamental para que los esfuerzos nacionales e internacionales den fruto. Es así que las empresas deben partir de un enfoque basado en riesgo y llevar a cabo acciones conjuntas con el estado y la sociedad civil que lleven a la identificación, denuncia y condena de los agentes que incurran en actos de corrupción. Para lograr este objetivo se recomienda que las empresas, siguiendo las recomendaciones de la UNCAC, cuenten con un Programa Anticorrupción de Ética y Cumplimiento (PAEC) que tiene dos etapas fundamentales: evaluación de riesgo y desarrollo y aplicación del programa anticorrupción. Igualmente es necesario que las empresas designen a un funcionario o área encargada de diseñar, implementar y supervisar las actividades del PAEC. Así mismo, es importante que:

• Se nombre personal calificado para estas acciones y se le otorgue la autoridad necesaria para llevar a cabo los diferentes controles.
• Se establezca cómo se van a hacer las diferentes evaluaciones y documentar cada etapa de la evaluación.
• Se supervise que las evaluaciones cumplan con la metodología y que toda la empresa haga parte de esa supervisión.

¿Qué otras acciones pueden llevar a cabo las empresas?

Aparte de cumplir con las recomendaciones internacionales, es necesario que las empresas se blinden contra los riesgos ya mencionados al tener conocimiento de las acciones de terceros involucrados en sus actividades. Tusdatos cuenta con la herramienta necesaria para que las empresas accedan a información sobre reputación, antecedentes, historial académico y laboral, entre otros, de cualquier persona involucrada con la empresa. En tiempo récord pueden hacer consultas que los ayuden a identificar riesgos relacionados con actividades de corrupción que luego lleve a las empresas a verse involucradas en acciones legales, reputacionales o judiciales.

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