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¿Cómo reducir el riesgo y fraude en las startups?
En un esfuerzo por salvaguardar la integridad del comercio y las empresas, la Superintendencia de Sociedades ha expandido su enfoque proactivo hacia la gestión de riesgos relacionados con el Lavado De Activos y Financiación Del Terrorismo (LA/FT). A través del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SAGRILAFT), se establece un modelo que abarca documentos, medidas, metodologías, protocolos, herramientas y actividades para proporcionarle a las empresas las herramientas necesarias para gestionar, controlar y mitigar el riesgo de ser involucradas en actividades ilícitas.
Riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo
El riesgo de lavado de activos y la financiación del terrorismo es una preocupación clave para las entidades empresariales que quieren proteger su negocio. Este riesgo implica la posibilidad de sufrir daños reputacionales, de contagio o reprimendas legales como consecuencia de ser utilizadas para cometer delitos relacionados con el lavado de activos, la financiación del terrorismo o la proliferación de armas de destrucción masiva.
Además, la Superintendencia de Sociedades ha decidido extender los manuales SARLAFT, originalmente destinados al sector financiero, a otros escenarios empresariales. El objetivo es evitar y controlar los riesgos asociados con la posibilidad de que dinero de origen ilícito ingrese al sistema económico. Este enfoque preventivo es crucial para garantizar la transparencia y la legitimidad de las transacciones comerciales.
¿Quiénes están obligados a implementar el Manual SAGRILAFT?
- Empresas del sector inmobiliario.
- Empresas que presten servicios jurídicos.
- Empresas que presten servicios contables.
- Empresas de cobranza.
- Empresas dedicadas a la construcción.
- Empresas que en el último año hayan tenido ingresos totales o superiores a 30.000 SMMLV.
- Empresas vigiladas que en el último año hayan tenido ingresos totales o superiores a los 40.000 SMMLV.
El crecimiento de actividades ilícitas, como el lavado de activos y la financiación del terrorismo, han llevado a organizaciones internacionales como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) a analizar el comportamiento de grupos criminales. Esta situación ha incitado a las empresas a implementar medidas eficientes para reducir la posibilidad de ser involucradas en estas prácticas delictivas.
Es así que las empresas deben implementar medidas eficientes para reducir los riesgos de ser parte de esta cadena.
Datos a destacar
- 6248 empresas deben cumplir integralmente con el SAGRILAFT.
- 1253 sociedades tienen que implementar el régimen de medidas mínimas.
- SuperSociedades hizo 4701 requerimientos de información extra situ a empresas obligadas.
- Para el año 2021 el número proyectado de ROS fue de 18.236 y ha crecido 158% para el periodo 2015 – 2021.
- 2022: 237 imputadas por lavado de activos, por más de 12,5 billones de pesos y 30.000 millones de pesos en incautaciones.
Etapas en el proceso de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT)
Colocación
En esta etapa, los grupos criminales ingresan el dinero obtenido de actividades ilegales al sistema financiero. Utilizan depósitos bancarios y consignaciones por obligaciones adquiridas para dar inicio al proceso de legitimación de sus activos.
Estratificación u ocultamiento
Los grupos buscan ocultar grandes sumas de dinero mediante diversos medios, dificultando el trabajo de las autoridades de rastrear el origen del mismo. Optan por bienes de alta circulación que permitan una venta rápida y sencilla, fragmentando los fondos ilícitos en el mercado y ocultando su verdadero origen.
Integración
En esta fase, se crea una estructura aparentemente lícita para los fondos ilícitos. Los grupos criminales mezclan el dinero ilícito con transacciones que generen rendimientos, aumentando el monto aparente de operaciones y dificultando la detección.
¿Cuáles son los elementos clave del SAGRILAFT?
1. Política Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT/FPADM)
Lineamientos generales que cada empresa debe adoptar para identificar, evaluar, prevenir y mitigar el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo. Estas políticas deben ser claras y aplicables en cada etapa del proceso.
2. Manual SAGRILAFT
Permite a las empresas estructurar protocolos de actuación para orientar a la organización y a sus empleados en la prevención y mitigación de riesgos. Además, establece pautas específicas para actuar de manera eficiente.
3. Matriz de Riesgo LA/FT/FPADM
Instrumento que ayuda a la empresa a identificar, individualizar, segmentar, evaluar y controlar los riesgos a los que podría estar expuesta. Se adapta a los factores específicos de riesgo identificados.
4. Medidas razonables
Acciones suficientes, apropiadas y medibles en calidad y cantidad para mitigar el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo. Se ajustan a los riesgos particulares de cada empresa y su materialidad.
Medidas de control y prevención de riesgos
La implementación adecuada del Manual SAGRILAFT se erige como un escudo esencial, permitiendo a las empresas estructurar mecanismos de prevención y mitigación ante posibles riesgos al realizar negocios con terceros. Además, su implementación efectiva implica un proceso que abarca diversas etapas fundamentales para garantizar que las empresas cuenten con una defensa contra las amenazas asociadas con actividades ilícitas.
Examinemos las etapas cruciales de implementación y ejecución de SAGRILAFT, así como las medidas de control y prevención clave.
Etapas clave de implementación y ejecución:
-> Identificación del riesgo.
-> Medición o evaluación del riesgo.
-> Control del riesgo.
-> Monitoreo del riesgo.
¿Cuáles son los riesgos asociados?
Las sanciones derivadas de la vinculación de una empresa con actividades de LA/FT van más allá de las consecuencias legales para los administradores de la sociedad. Los riesgos asociados afectan directamente al emprendimiento y su desarrollo en los mercados.
Riesgo reputacional
La vinculación con actividades ilícitas afecta la percepción de la empresa en la comunidad y entre los consumidores, dejando como resultado una pérdida significativa de clientes y oportunidades comerciales.
Riesgo legal
Una vez que las autoridades inician una investigación, la empresa enfrenta riesgos legales sustanciales. Algunas de las consecuencias directas de estas acciones pueden ser la terminación de contratos existentes y afectación de la estructura económica de la empresa.
Riesgo operativo
Relacionado con la pérdida de recursos, infraestructura o tecnología adquiridos en la cadena de ocultamiento de fondos ilícitos; la empresa correría el riesgo de incumplir con obligaciones contractuales y afectar su estabilidad económica.
En un entorno empresarial cada vez más complejo, la implementación diligente de medidas de prevención y control, respaldada por el Manual SAGRILAFT, no solo es una obligación regulatoria, sino una estrategia esencial para salvaguardar la integridad y el futuro de la empresa.
Es por ello que, en el tejido empresarial actual, el Código de Gobierno Corporativo emerge como una herramienta fundamental para regular la estructura y el funcionamiento interno y externo de las Startups. Este conjunto de normas, principios y procedimientos se traduce en un marco normativo que no sólo guía la operación diaria, sino que también moldea las relaciones entre los órganos directivos y los actores clave en el ecosistema de la empresa emergente.
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¿Qué es el Código de Gobierno Corporativo?
El Código de Gobierno para Startups es un documento que establece los principios y prácticas que deben seguir las empresas emergentes para garantizar un funcionamiento eficiente y responsable. El código está diseñado para ayudar a las startups a alcanzar sus objetivos a mediano y largo plazo, y a generar confianza entre los inversores, los clientes y el público en general.
Los principales elementos del Código de Buen Gobierno para Startups son:
- Mecanismos para establecer el funcionamiento interno de la empresa.
- Mecanismos para el correcto funcionamiento de la junta directiva.
- Políticas internas que promuevan la ética empresarial, la transparencia y el correcto funcionamiento.
- Cumplimiento normativo.
- Cumplimiento de mecanismos de prevención de actividades que afecten a la sociedad.
- Forma de llevar a cabo las relaciones entre la startup y terceros relevantes.
Los beneficios de implementar el Código de Gobierno para Startups son:
- Mejora la eficiencia y la productividad de la empresa.
- Reduce el riesgo de fraude y corrupción.
- Mejora la imagen de la empresa.
El Código para Startups impulsa el desarrollo sostenible de las empresas emergentes al proporcionar una visión clara del modelo de negocio, fortalecer las relaciones internas, facilitar la interacción con proveedores y reducir el riesgo de actividades ilícitas. Además, incrementa la confianza de los inversores, atrae talento y favorece la imagen de la empresa. También se convierte en un facilitador clave para el crecimiento sostenible y el éxito a largo plazo de las startups en el panorama empresarial. Su implementación no solo es una medida de conformidad, sino una estrategia integral para el emprendimiento exitoso.
Algunos de los temas que debe cubrir el Código son:
- Las asambleas generales de accionistas.
- Las juntas directivas.
- Las estructuras de propiedad.
- Esquemas de compensación de la alta gerencia.
- Prácticas de transparencia y revelación de información.
- Control de la gestión de administración.
¿Qué es necesario tener en cuenta al momento de estructurar el documento?
En la tarea de estructurar un documento empresarial, es importante considerar factores cruciales que impactan el crecimiento acelerado y la atracción de nuevos inversionistas. Igualmente, las prácticas de gobierno corporativo deben alinearse estratégicamente con las expectativas de los inversionistas, una tarea particularmente desafiante para compañías innovadoras sin una estructura adecuada.
La clave radica en identificar los momentos propicios para implementar ciertas prácticas, evitando la creación de un Consejo de Administración que resulte débil o demasiado complejo para la etapa específica en la que se encuentra la startup.
Este enfoque estratégico no solo facilita el cumplimiento de expectativas, sino que también contribuye a mejorar la transparencia, un elemento esencial para generar confianza en el entorno empresarial dinámico. Con la implementación cuidadosa de prácticas de gobierno corporativo, las startups pueden no solo atraer inversionistas, sino también garantizar un crecimiento sostenible y exitoso.
Elementos base del documento
- Marco normativo eficaz para la consolidación del Gobierno Corporativo.
- Derechos de los accionistas.
- La Junta directiva.
- Transparencia, fluidez e integridad de la información.
- Grupos de interés y responsabilidad social.
- Conflictos de interés y responsabilidad social.
- Mecanismos de resolución de conflictos.
- Políticas de administración y prevención de riesgos.
En el dinámico escenario empresarial actual, la gestión de riesgos relacionados con el lavado de activos y financiación del terrorismo, así como la implementación de un sólido marco de Gobierno Corporativo, son esenciales para la supervivencia y el éxito a largo plazo de las empresas. El SAGRILAFT se erige como un escudo esencial, proporcionando a las empresas las herramientas necesarias para gestionar, controlar y mitigar los riesgos asociados a actividades ilícitas.
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